contoh yang kami sajikan ini adalah contoh dalam bentuk yang sederhana, kita mulai ya :
CV Adem Ayem adalah wajib pajak yang yang sudah beroperasi komersial sejak tahun 2011, omzet pada tahun pajak sebelumnya yaitu tahun 2013 omzetnya dibawah 4.8 milyar, sehingga pada tahun pajak 2014 CV Adem Ayem ini menggunakan PP no 46 tahun 2013 sebagai dasar untuk menghitung pajak penghasilannya yaitu membayar pajak penghasilan setiap bulan yang bersifat final sebesar 1 % dari omzet setiap bulan.
Bahan yang wajib di siapkan untuk pelaporan spt tahunan badan adalah laporan keuangan ( lap rugi laba dan neraca ) dan penyusutan.
laporan laba rugi cv adem ayem
Laporan neraca CV adem ayem
laporan penyusutan fiskal cv adem ayem
laporan rincian jumlah penghasilan dan pembayaran pph final pp 46/2013 per masa pajak dari masing-masing tempat usaha.
Dengan data data di atas, tolong di bantu cv adem ayem untuk membuat spt tahunan tahun pajak 2014.
Jawab :
Pertama silahkan dowload file excel di akhir tulisan ini, yg berisi formulir spt tahunan badan 1771, kemudian isikan terlebih dahulu daftar peredaran bruto selama tahun 2014 ( wp wajib pp 46 1%), kemudian isikan nilai peredaran bruto dan pajak penghasilan yang telah dibayar tadi ke lampiran 1771 IV.
Kedua isikan di lampiran 1771 I dan 1771 II dengan data dari laporan keuangan wp ( neraca dan rugi laba)
isi juga di lampiran khusus tarnskip 8A-2 perusahaan dagang dan jangan lupa isi juga penyusutan di lampiran khusus 1A.
untuk selengkapnya , silahkan langsung download file excel dibawah ini.
mohon maaf lama gak posting karena banyaknya kesibukan :), bagi yang ada pertanyaan silahkan di tulis di kolom komentar.
Referensi :
Spt tahunan 1771 badan
lampiran khusus spt tahunan 1771 badan ( penyusutan dan transkip laporan keuangan )
sumber:
http://pajakitumudah.com/2015/04/contoh-pelaporan-spt-tahunan-badan-2015.html
Tidak ada komentar:
Posting Komentar